Налоговое резиденство – варианты развития событий

 

Давайте рассмотрим нередко возникающие в жизни ситуации.

 

Человек, обладая двумя гражданствами, т.е., не отказавшись, к примеру, от российского и приобретя израильское, постоянно живет на территории России, являясь именно ее налоговым резидентом. При этом хранит свои капиталы, допустим, в надежном швейцарском банке. Но при этом обозначил свой статус, как налогового резидента государства Израиль. И предоставил, соответственно, израильские документы.

В итоге банк сообщает о его доходах, разумеется, строго по назначению, а именно, в строгие налоговые органы Израиля.

 

Как могут развиваться события дальше?

 

Вариант 1

 

Вполне возможно, что израильская налоговая, определив, что человек является новым репатриантом, чьи доходы за рубежом освобождены на десятилетний срок от налогообложения, вообще потеряет к нему интерес.

Но, если на поверхность всплывет нелицеприятный факт сокрытия счетов за границей (вы же помните, что «все тайное становится явным»), то, поверьте, мало, точно не покажется.

 

Как это может произойти?

 

При возникновении хоть малейшего подозрения на наличие незадекларированных счетов, да еще с крупными суммами, начнутся проверки. Причем, крайне жесткие и бескомпромиссные.

 

В итоге – обязательная уплата полной суммы налога вместе со штрафами и процентами. Более того, на горизонте вполне может замаячить открытие уголовного дела, влекущего за собой огромные административные штрафы, а то и угрозу тюремного заключения.

 

Вариант 2

 

Получив запрос зарубежного (в нашем варианте, швейцарского) банка, бдительная налоговая служба Израиля проведет тщательную проверку. По итогам которой и сообщит банку, что указанный гражданин налоговым резидентом прекрасного Израиля, отнюдь, не является, поскольку пребывает в этой стране минимально количество времени.

 

Понятно, что швейцарский банк начнет «искать концы», т.е. доказательства того, резидентом какой страны все-таки является их клиент. И, понятное дело, выйдет на Россию, как страну проживания, указываемую клиентом ранее.

 

Что сделает банк?

 

Незамедлительно передаст информацию в налоговую службу России, что, как вы сами понимаете, может закончиться весьма плачевно и финансовозатратно.

Или же сообщит клиенту о полном недоверии, в связи с обманом, за чем незамедлительно последует закрытие его счета.

 

Согласитесь, риск, может, и благородное дело, но в этой ситуации оба варианта не сулят ничего хорошего.

И зачем вам эта головная боль, когда вполне можно решить вопрос мирным и законопослушным путем.